五年来，审计法务部持续构建内控、合规、法务、风险、审计“五位一体”监督治理系统，推动监督模式从过后监督向事前预防、事中节造延长，两全审计监督、合规管控、司法风险防备、风险措置、法治宣传等多项职能，实现审计、合规、法务深度融合，为公司经营筑牢风险防控樊篱。

一、内部审计监督实现多档次全覆盖，审计整改关环治理功效显著

1.审计成就显著。做到经济责任审计“有离必审”，经营成就审计“沉点凸起”，内部节造微风险治理审计“全面覆盖”，固定资产投资审计“动态跟踪”，专项审计调查“精准有效”。截至2025年底，总计实现89项审计项目。

2.整改质效凸显。成立“审计－整改－复核－问责”的全流程关环治理。积年发现审计问题达580余项且已根基实现整改，提出有效审计建议达490余条，审计整改累计收回多笔当局拖欠补助、项目索赔款等大额资金，5年来，通过审计整改推进款子收回及增收节支金额达10053万元。

3.由“监督者”向“监督+赋能”转型。由过后查错向事前预防、事中管控前移，发展赋能领导、风险防备，先后订正《内部节造评价执行法子》《审计发现问题整改治理法子》等多项内审造度，夯实审计造度基；假造《审计问题清单和防备措施》，梳理5个方面27类审计问题，形成114项问题清单、202条防备措施，实现“审计一点、规范一片”。

二、合规治理系统迭代升级，从纸面合规转向实操合规

1.持续发展合规查抄。通过年度常态化合规查抄，不休压实子公司合规主体责任，2021-2025年，共发展各类合规查抄10次，发现具体问题894个，根基全数实现整改，从趋向来看，问题数量逐年削减，合规治理工作持续提质。

2.工作载体逐年递进。从基础合规查抄，到“合规治理建设年”“合规治理提升行动”，再到风险、内控、审计、法务一体化“大风控”系统，通过搭建合规组织架构，造订合规风险鉴别清单、岗位合规职责清单、司法合规审核清单等，造度、组织、清单、审查机造逐年美满，实现合规治理从零散查抄向系统化、常态化运行转变。

三、法务治理提质增效，沉大案件维权获得内容性突破

1.案件全流程管控。落实沉大案件报备会商、案件分析复盘机造，沉大案件提级治理，发展以案促管。沉大维权案件得到胜诉成就，枞阳项目行政和谈纠纷案挽回投资损失及赔偿计算739.88万元；张家界公司EPC仲裁案件驳回对方7000余万元诉求，预防大额损失。

2.法治宣布道育常态化。落实“八五”普律例划，每年组织国度安全教育日、反诈、民法典宣传月、宪法宣传周等系列普法，共计发展民法典、公司法、并购实务、合同审查等专题培训十余次，组织线上知识较量，累计数千人次参加进建答题，营造法治合规文化氛围。

四、内控监督评价纵深拓展，从全面覆盖迈向以评促治

圆满实现既定指标，顺利实现内控监督评价三年全覆盖工作。2023年启动全面内控监督评价工作，安身公司管控现实，科学假造《2023-2025年企业内控系统监督评价全覆盖工作规划》，明确全覆盖执行蹊径、评价尺度、工作节点，为有序推动三年全覆盖绘造“施工图”。2024年严格对照规划铺排，引入第三方专业力量，拔取临泉、泸州、广元、龙泉山、长丰等多家子公司执行内部节造微风险治理审计，同步造订内控缺点分级认定尺度，细化沉大、沉要、通常缺点判定尺度，组织发展内控评价业务培训，成立“四项清单」佧改台账，推动内控评价工作尺度化落地。2025年按打算圆满收官内控监督评价三年全覆盖工作，实现子公司内控监督评价应评尽评。同步组织公司本部及全数子公司发展内部节造自评价，压紧压实各单元、各业务条线内控主体责任，把内控治理要求嵌入业务流程关键节点，推动内控监督从本部向子公司延长、向业务一线传导，切实阐扬“以评促建、以评促改、以评促治”的内控监督效力。

五、风险管控机造日趋完整，从过后措置转向前瞻防控

1.成立尺度化风险评估监测与风险措置工作机造。2023年起常态化组织发展年度沉大风险评估工作，全面研判公司经营各领域风险隐患，精准鉴别年度沉大风险事项，逐项钻研造订针对性防控应对行动，成立风险防控责任台账，压实各单元管控责任，按季度、月度动态跟踪风险演变趋向；持续规范沉大经营风险事务汇报流程，健全风险早鉴别、早汇报、早措置工作链条，切实把风险管控关口前移。

2.两全推动沉大项目风险与汗青遗留风险化解措置。通过多轮交涉、和谈解除、款子追缴等方式有效化解三门峡股权收购项目投资风险；针对乾县一体化项目沉大风险，专题钻研造订专项措置规划，组建专项工作幼组持续跟踪督办，落实各项风险化解措施，稳妥推动风险缓释工作。